Lohnausweis in der Steuererklärung
Zusammengefasst
Der Lohnausweis dokumentiert Lohn, Nebenleistungen, Spesen, Vorsorgebeiträge und Quellensteuer. Die Werte sollten nicht nur übertragen, sondern auch auf Vollständigkeit und Plausibilität geprüft werden.
Das Wichtigste in Kürze
- Mehrere Arbeitgeber bedeuten mehrere Lohnausweise.
- Ziffer 12 zeigt bei Quellenbesteuerten den Abzug.
- Geschäftsfahrzeug und unentgeltliche Leistungen beeinflussen weitere Abzüge.
- Spesen können pauschal oder effektiv ausgewiesen sein.
- Beiträge an AHV und Pensionskasse sind bereits berücksichtigt.
- Fehler sollten vom Arbeitgeber korrigiert werden.
Zentrale Punkte im Detail
Mehrere Arbeitgeber bedeuten mehrere Lohnausweise
Von jedem Arbeitgeber erhalten Sie per Ende Jahr einen separaten Lohnausweis. Diese werden bei der Deklaration einzeln erfasst.
Ziffer 12 zeigt bei Quellenbesteuerten den Abzug
Bei Ausländern mit Quellensteuerabzug wird dieser im Lohnausweis ausgewiesen und bei der definitiven Steuerrechnung gutgeschrieben. Ein direkter Abzug in der Steuererklärung erfolgt nicht.
Geschäftsfahrzeug und unentgeltliche Leistungen beeinflussen weitere Abzüge
Bei einem Geschäftsfahrzeug sind in der Regel keine Abzüge für den Arbeitsweg möglich. Zusätzlich spielt vergünstigte oder kostenlose Verpflegung eine Rolle, die im Lohnausweis vermerkt ist.
AHV und Pensionskasse
Zahlungen an AHV und Pensionskasse sind im Lohnausweis bereits abgezogen und nicht im Nettolohn enthalten. Sie werden erst bei der Auszahlung besteuert.
Fehler muss der Arbeitgeber korrigieren
Korrigieren Sie Fehler im Lohnausweis nicht selbst, sondern verlangen Sie vom Arbeitgeber eine Korrektur. Selbst gemachte Anpassungen werden vom Steueramt ignoriert oder führen gar zu kritischen Rückfragen.
Praxisbeispiel
Eine Arbeitnehmerin wechselt im Sommer die Stelle und erhält zwei Lohnausweise. Sie erfasst beide, kontrolliert die Pensionskassenbeiträge und prüft, ob beim Geschäftsauto ein entsprechendes Kreuz und ein Privatanteil ausgewiesen sind.
Häufige Fehler
- Nach Stellenwechsel unter dem Jahr nur den letzten Lohnausweis einreichen.
- Lohnabrechnungen statt Lohnausweis einreichen.
- Handschriftliche Korrekturen anbringen.
Häufig gestellte Fragen
Muss ich monatliche Lohnabrechnungen einreichen?
Nein. Diese sind nicht für Steuerzwecke geeignet und weisen oft höhere Beträge auf, was fälschlicherweise zu einer höheren Steuerbelastung führen kann.
Reichen nur Lohnabrechnungen bei Quellenbesteuerten?
Nein. Die bereits abgezogene Quellensteuer wird nur aufgrund des Lohnausweises angerechnet.
Was tun bei einem falschen Lohnausweis?
Beim Arbeitgeber einen neuen Lohnausweis verlangen. Dieser ist zur wahrheitsgetreuen Deklaration verpflichtet.
Sind Spesen steuerfrei?
Effektive Spesen ja. Pauschalspesen nur soweit sie geschäftlich begründet und korrekt ausgewiesen sind.