Steuererklärung im Rentenalter
Zusammengefasst
Im Ruhestand verändern sich die Einkommensquellen, nicht aber die Pflicht zur vollständigen Deklaration. AHV, Pensionskassenrenten, Leibrenten, Kapitalbezüge, Wertschriftenerträge und Liegenschaften müssen korrekt zugeordnet werden.
Das Wichtigste in Kürze
- AHV- und Pensionskassenrenten sind grundsätzlich steuerbares Einkommen.
- Kapitalleistungen werden separat besteuert.
- Rentenbescheinigungen ersetzen Lohnausweise.
- Krankheits- und behinderungsbedingte Kosten gewinnen häufig an Bedeutung.
- Säule-3a-Einzahlungen sind nur bei weiterem AHV-pflichtigem Erwerbseinkommen möglich.
- Vermögen und Wertschriftenerträge bleiben vollständig steuerpflichtig.
Zentrale Punkte im Detail
AHV- und Pensionskassenrenten sind grundsätzlich steuerbares Einkommen
Renten von AHV und Pensionskassen werden ähnlich wie Lohnausweise behandelt und sind ein steuerbares Einkommen.
Kapitalleistungen werden separat besteuert
Kapitalleistungen aus Vorsorge werden in der Steuererklärung vermerkt, aber separat zu einem tieferen Satz besteuert.
Krankheits- und behinderungsbedingte Kosten gewinnen häufig an Bedeutung
Nebst den Jahresbelegen der Krankenkasse sind auch dort nicht aufgeführte Rechnungen für Zahnarzt, Optiker etc. aufzubewahren und einzureichen.
Säule-3a-Einzahlungen sind nur bei weiterem AHV-pflichtigem Erwerbseinkommen möglich
Weitere Zahlungen in die Säule 3a sind nur möglich, wenn weiterhin ein AHV-pflichtiges Erwerbseinkommen erzielt wird. Alleine Einkünfte aus Renten genügen nicht.
Praxisbeispiel
Ein pensioniertes Ehepaar erhält AHV, Pensionskassenrenten und Dividenden und besitzt eine selbstgenutzte Wohnung. Es erfasst Rentenbescheinigungen, Wertschriften und Liegenschaften und prüft hohe selbst getragene Krankheitskosten separat.
Häufige Fehler
- Kapitalbezug in der normalen Einkommenssteuererklärung doppelt erfassen.
- AHV-Nachzahlung falsch deklarieren.
- Säule 3a ohne Erwerbseinkommen weiterführen.
Häufig gestellte Fragen
Ist die AHV steuerpflichtig?
Ja. Renten aus AHV und Pensionskasse sind steuerpflichtiges Einkommen.
Wie wird bezogenes Pensionskassenkapital besteuert?
Zu einem reduzierten Satz mit einer separaten Rechnung durch das Steueramt.
Sind Pflegekosten abzugsfähig?
Je nach Art als Krankheits- oder behinderungsbedingte Kosten.
Was gilt für die 13. AHV-Rente?
Auch die 13. AHV-Rente zählt zum steuerbaren Einkommen.