Aktien in der Steuererklärung deklarieren
Zusammengefasst
Aktien gehören mit ihrem Steuerwert per 31. Dezember ins Wertschriftenverzeichnis. Dividenden sind als Einkommen zu deklarieren. Private Kapitalgewinne sind grundsätzlich steuerfrei, sofern keine gewerbsmässige Tätigkeit vorliegt.
Das Wichtigste in Kürze
- Bestand und Erträge müssen vollständig erfasst werden.
- Für kotierte Titel werden offizielle Steuerkurse verwendet.
- Ausländische Aktien benötigen Umrechnung in Schweizer Franken.
- Bei mehreren Aktien ist ein Steuerauszug von der Bank hilfreich.
- Transaktionsgewinne sind im Privatvermögen grundsätzlich steuerfrei.
- Verrechnungs- und ausländische Quellensteuern folgen eigenen Verfahren.
Zentrale Punkte im Detail
Bestand und Erträge müssen einzeln erfasst werden
Anzahl, Kurswert und Ausschüttungen müssen separat pro Titel und nicht gesamthaft erfasst werden.
Für kotierte Titel werden offizielle Steuerkurse verwendet
Börsenkotierte Titel werden gemäss den Werten der Eidgenössischen Kursliste erfasst.
Brutto- und Nettoertrag sind zu unterscheiden
Brutto- und Nettoertrag sind zu unterscheiden. So sind Dividenden inklusive Verrechnungssteuer aufzuführen, welche dann weiter unten im Wertschriftenverzeichnis wieder gutgeschrieben werden.
Private Kursgewinne sind grundsätzlich steuerfrei
Auch wenn Sie viel an der Börse handeln: Solange Sie nicht das Vermögen von Dritten gegen Entgelt anlegen und verwalten, handelt es sich nicht um gewerblichen Börsenhandel und die Kursgewinne sind steuerfrei.
Praxisbeispiel
Eine Anlegerin hält per Jahresende Schweizer und US-Aktien. Sie erfasst Steuerwert, Bruttodividenden und Quellensteuern. Verkäufe werden dokumentiert, auch wenn der private Kapitalgewinn grundsätzlich nicht als Einkommen deklariert wird.
Häufige Fehler
- Nur den Kontostand statt einzelne Wertschriften deklarieren.
- Nettodividende als Bruttoertrag erfassen.
- Kursgewinn und Ausschüttungen verwechseln.
Häufig gestellte Fragen
Muss ich Fonds ohne Dividende angeben?
Ja, der steuerlich massgebende thesaurierte Ertrag kann Einkommen darstellen.
Sind Aktiengewinne steuerfrei?
Im privaten Vermögen grundsätzlich ja, vorbehaltlich gewerbsmässigen Handels.
Was ist die ISIN?
Mit dieser Nummer lässt sich eine Wertschrift eindeutig identifizieren.
Kann ich US-Quellensteuer bei Fonds zurückfordern?
Je nach Fondsdomizil und Steuerabkommen ist eine teilweise Rückforderung möglich, wenn der Mindestbetrag erreicht wird.
Reicht der Jahresdepotauszug?
Sehr eingeschränkt. Ein offizieller Steuerauszug ist besser; Bestände und Erträge können korrekt erfasst und Verrechnungssteuern rückvergütet werden.