Kryptowährungen in der Steuererklärung deklarieren
Zusammengefasst
Für die praktische Deklaration werden alle Coins und Token per 31. Dezember bewertet und Erträge aus Staking, Mining oder Airdrops separat erfasst. Die Transaktionshistorie dient als Nachweis für Bestand, Zufluss und private Kapitalgewinne.
Die konkrete steuerliche Behandlung kann vom Wohnkanton, von der persönlichen Situation und vom betroffenen Steuerjahr abhängen.
Das Wichtigste in Kürze
- Jede Wallet und Börse muss in die Bestandsabstimmung einbezogen werden.
- Steuerwerte werden pro Coin in Schweizer Franken ermittelt.
- Staking-Zuflüsse benötigen Datum und damaligen Wert.
- Transfers zwischen eigenen Wallets sind keine Verkäufe.
- Gebühren verändern Anschaffungs- und Transaktionsdaten.
- Bei fehlenden Kursen ist eine konsistente Methode zu verwenden.
Zentrale Punkte im Detail
Jede Wallet und Börse muss in die Bestandsabstimmung einbezogen werden
Jede Wallet und Börse muss im Wertschriftenverzeichnis deklariert werden. Es gibt keine steuerfreien Kryptovermögen.
Steuerwerte ermitteln
Steuerwerte werden pro Coin in Schweizer Franken ermittelt. Für die praktische Deklaration existieren oftmals Kurslisten.
Staking
Zuflüsse aus Staking sind ebenfalls zu deklarieren und zählen wie Zinsen zum steuerbaren Einkommen.
Transfers zwischen eigenen Wallets sind keine Verkäufe
Der Transfer von Coins zwischen zwei Wallets gilt nicht als Verkauf, solange beide Wallets der gleichen Person gehören.
Praxisbeispiel
Eine Person exportiert die Transaktionen aller Börsen, ergänzt Self-Custody-Wallets und stimmt die Endbestände ab. Anschliessend bewertet sie jeden Bestand per Jahresende und erstellt eine separate Liste der steuerbaren Rewards.
Häufige Fehler
- Transfers als Gewinne zählen.
- Verlorene Token ohne Erklärung auf null setzen.
- Rewards nur im Vermögen, nicht als Einkommen erfassen.
- Wallets ausserhalb der Börse vergessen.
Häufig gestellte Fragen
Kann ich nur den Gesamtwert angeben?
Teilweise sind Sammelpositionen möglich, die Einzelbestände müssen aber dokumentiert sein.
Wie bewerte ich unbekannte Token?
Mit einer dokumentierten marktgerechten Methode.
Was ist bei verlorenen Private Keys?
Verfügbarkeit und Nachweis des Verlusts müssen individuell beurteilt werden.
Wie behandle ich Gebühren?
Sie sind für Transaktions- und Gewinnermittlung relevant; die Behandlung hängt vom Vorgang ab.